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Costes reales de pasar de autónomo a sociedad limitada
Si estás valorando dejar de facturar como autónomo y crear una Sociedad Limitada (SL), la primera pregunta no es fiscal: es ¿cuánto cuesta realmente? Este artículo desglosa todos los costes, desde la constitución hasta el mantenimiento mensual, para que tengas cifras reales antes de decidir.
Guía editorial independiente: confirma tarifas actualizadas con el notario, el Registro Mercantil y tu asesor antes de iniciar los trámites.
Costes únicos de constitucion
Costes únicos de constitución
Capital social mínimo
La SL exige un capital social mínimo de 3.000 EUR (art. 4 TRLSC). Debe desembolsarse íntegramente en el momento de la constitución e ingresarse en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad. Ese dinero queda en la empresa: lo usas para gastos e inversiones. No es un coste perdido, pero es liquidez que debes tener disponible.
Certificación negativa del nombre (Registro Mercantil Central)
Solicitar que el nombre elegido no esté registrado cuesta entre 15 y 20 EUR según las tasas del RMC. Se tramita online y el certificado tarda 1-3 días hábiles. Tiene validez de 3 meses.
Minuta notarial (escritura de constitución)
El notario redacta y autoriza la escritura de constitución. Su minuta depende del capital social y la complejidad de los estatutos. Para una SL estándar: - Capital hasta 6.000 EUR: 300-400 EUR. - Capital entre 6.001 y 30.000 EUR: 400-500 EUR. - Capital superior o estatutos complejos: 500-600 EUR.
Estos importes incluyen el arancel notarial fijo más los gastos de expedición de copias. Pide presupuesto cerrado antes de firmar; varían por colegio notarial y comunidad autónoma.
Aranceles del Registro Mercantil Provincial
La inscripción de la escritura en el Registro Mercantil cuesta entre 150 y 250 EUR. El importe exacto depende del capital social. Si el capital es el mínimo (3.000 EUR), el arancel se acerca a los 150 EUR. El Registro Mercantil aplica las tarifas aprobadas por el Ministerio de Justicia (Orden JUS/319/2018 y actualizaciones).
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD)
La constitución de una SL está exenta de IVA, pero está sujeta a ITPAJD en su modalidad de Operaciones Societarias. El tipo es el 1 % del capital social (3.000 EUR x 1 % = 30 EUR). Sin embargo, muchas comunidades autónomas bonifican o reducen este impuesto para nuevas empresas. Consulta en tu comunidad si aplica alguna bonificación.
Libros contables oficiales
Las SL deben legalizar los libros contables (diario, inventarios y cuentas anuales) en el Registro Mercantil. Suelen costar entre 50 y 100 EUR anuales si los compras legalizados, o puedes generarlos electrónicamente si el software de contabilidad lo permite.
Gastos de gestoría (opcional)
Si delegas los trámites en una gestoría, añade 200-500 EUR por la tramitación de la constitución (certificación, escritura, NIF, alta en IAE). Muchas gestorías incluyen el primer mes de asesoramiento.
> Total costes únicos sin gestoría: 500-900 EUR + capital social (3.000 EUR). > Total con gestoría: 700-1.400 EUR + capital social (3.000 EUR).
Costes únicos de constituir una SL en 2026
| Concepto | Coste estimado | Dónde se tramita |
|---|---|---|
| Capital social mínimo | 3.000 EUR (no es un gasto, es aportación) | Entidad bancaria |
| Certificación negativa nombre | 15-20 EUR | Registro Mercantil Central (online) |
| Notaría (escritura pública) | 300-600 EUR | Notaría |
| Registro Mercantil Provincial | 150-250 EUR | Registro Mercantil |
| ITPAJD (1 % capital) | 30 EUR (posible bonificación) | AEAT / comunidad autónoma |
| Libros contables | 50-100 EUR | Registro Mercantil o proveedor |
| Gestoría constitución (opcional) | 200-500 EUR | Asesoría |
| **Total sin gestoría** | **~545-970 EUR + capital 3.000 EUR** | - |
| **Total con gestoría** | **~745-1.470 EUR + capital 3.000 EUR** | - |
Los precios varían por colegio notarial, comunidad autónoma y capital social. Pide presupuesto cerrado antes de iniciar.
Costes recurrentes de mantener una SL
Costes recurrentes mensuales y anuales
Tener una SL no acaba en la constitución. Cada mes y cada año hay costes fijos que el autónomo no tenía:
Gestoría o asesoría contable-fiscal
Una SL necesita contabilidad mercantil completa (libro diario, inventarios, cuentas anuales) y presentación de modelos fiscales más complejos (Impuesto de Sociedades, IVA, retenciones). La cuota mensual de una gestoría para una SL oscila entre 120 y 200 EUR/mes, frente a los 50-80 EUR/mes de un autónomo.
Cuota de autónomo societario (RETA)
Si eres administrador y trabajas en la SL, debes darte de alta en el RETA como autónomo societario. En 2026, las cuotas por ingresos reales oscilan entre: - Tramo 1 (rendimientos netos < 670 EUR/mes): ~310 EUR/mes. - Tramo 2 (670-900 EUR/mes): ~380 EUR/mes. - Tramo 6 (rendimientos > 4.050 EUR/mes): ~1.500 EUR/mes.
Si además tienes un contrato laboral como empleado de la SL (no recomendado para el socio único), cotizarías en el Régimen General, con costes similares pero distribuidos entre empresa y trabajador.
Presentación de cuentas anuales
Cada año, la SL debe depositar las cuentas anuales en el Registro Mercantil. El coste del depósito es de aproximadamente 30-50 EUR. Si no se depositan, la sociedad no puede inscribir actos posteriores y puede ser disuelta.
Impuesto de Sociedades
La SL tributa al 25 % sobre el beneficio (tipo general). Existe un tipo reducido del 15 % para startups y nuevas empresas durante los primeros 2 años con beneficios positivos (Ley 28/2022 de startups). Este impuesto se liquida una vez al año (Modelo 200).
Comparativa fiscal: IRPF vs Impuesto de Sociedades
Como autónomo tributas por IRPF con tipos progresivos: - Hasta 12.450 EUR: 19 %. - 12.451-20.200 EUR: 24 %. - 20.201-35.200 EUR: 30 %. - 35.201-60.000 EUR: 37 %. - 60.001-300.000 EUR: 45 %. - Más de 300.000 EUR: 47 %.
Como SL, la empresa paga el 25 % de IS. Cuando repartes dividendos, tributas otra vez en IRPF (19-26 % según importe). La ventaja fiscal existe si dejas beneficios en la empresa para reinvertir, no si los retiras todos como salario o dividendo.
Costes recurrentes: autónomo vs SL
| Concepto | Autónomo | SL / Autónomo societario |
|---|---|---|
| Gestoría mensual | 50-80 EUR/mes | 120-200 EUR/mes |
| Cuota RETA mensual (tramo bajo) | ~310 EUR/mes | ~310 EUR/mes |
| Cuota RETA mensual (tramo alto) | ~1.500 EUR/mes | ~1.500 EUR/mes |
| Impuesto beneficios | IRPF 19-47 % progresivo | IS 25 % (+ IRPF dividendos) |
| Contabilidad | Libros registro simplificados | Contabilidad mercantil completa |
| Cuentas anuales | No obligatorio | Depósito anual (30-50 EUR) |
| Modelos fiscales | 130/131, 303, 390 | 200, 111, 115, 303, 390, 347 |
Las cuotas de RETA 2026 varían según los rendimientos netos comunicados trimestralmente. Consulta las tablas oficiales de la TGSS.
Para llevar
- Coste único de constitución: ~500-1.000 EUR + capital social (3.000 EUR que recuperas al disolver o usar en la empresa).
- Coste mensual adicional: 70-150 EUR más en gestoría respecto a ser autónomo.
- Ventaja fiscal: existe si dejas beneficios en la empresa (IS 25 % vs IRPF hasta 47 %). Si retiras todo, no hay ahorro.
- La protección patrimonial y la imagen corporativa son ventajas no económicas que pueden justificar el cambio aunque el coste sea mayor.
Checklist para calcular si te compensa la SL
- Estima tu beneficio neto anual (ingresos - gastos) en los próximos 2 años.
- Calcula cuánto necesitas retirar para vivir al año (salario + dividendos).
- Compara IRPF sobre toda la renta vs IS 25 % + IRPF de lo que retires.
- Suma el coste adicional de gestoría (70-150 EUR/mes).
- Valora si tu actividad tiene riesgo patrimonial que haga necesaria la SL.
- Pide presupuesto de constitución a 2-3 notarías y 2-3 gestorías.
Preguntas frecuentes sobre los costes de pasar de autónomo a SL
Puedo usar los 3.000 EUR del capital social para gastos de la empresa?
Sí. Una vez inscrita la sociedad, el capital social es parte del patrimonio de la empresa y puedes usarlo para inversiones, proveedores o gastos corrientes. No es un coste perdido, pero hasta la inscripción debe estar depositado en el banco.
Hay alguna ayuda o subvención para crear una SL?
Sí. Algunas comunidades autónomas bonifican el ITPAJD (el 1 % del capital). Además, los nuevos autónomos societarios pueden aplicar la tarifa plana de 80 EUR/mes durante 12 meses si sus rendimientos netos no superan el SMI. También existen subvenciones de empleo autónomo y programas de emprendimiento locales.
Cuánto tarda en amortizarse el coste de constituir la SL con el ahorro fiscal?
Depende del beneficio que retengas en la empresa. Con 50.000 EUR de beneficio y retirando 25.000 EUR, el ahorro fiscal puede ser de 2.500-5.000 EUR anuales, con lo que los costes de constitución se recuperan en 1-3 meses. Con 25.000 EUR de beneficio, la ventaja fiscal es menor y la amortización puede tardar 6-12 meses.
Los costes de notaría y registro son los mismos en toda España?
No. Los aranceles notariales tienen mínimos y máximos regulados a nivel estatal, pero el coste final varía según el colegio notarial y la comunidad autónoma. Pide presupuesto en 2-3 notarías de tu provincia.
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Continua con una decision util.
